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金稅三期+大數據2020年最嚴稽查來了!
Source: | Author:tallet007 | Publish time: 2020-10-13 | 1027 Views | Share:




稅務稽查力度有多大?我們來看看最新消息:











1、青島稽查局, 9月1日-9月25號共送達了43份通知書




。















2、濟南市稽查局9.15號1天公布了4份稽查報告。









3、福建南平市稅務局1天公布66份稅務稽查報告!








4、3月中旬-5月底1859戶被立案檢查!









有很多老板會計紛紛抱怨:稅務稽查怎么就找到我們了?






2、
9月22日起,千萬別碰這10條紅線!






老板和會計立刻對照自查!







稅務局是怎么找到你的?對照自查,是不是觸碰了這10條紅線!







紅線一:虛開發票









其中,與實際經營情況不符:







1、沒有真實交易;





2、有真實交易,但開具數量或金額不符;







3、進行了實際交易,但讓他人代開發票。









紅線二:對開、環開發票











對開、環開發票雖然屬于閉環抵扣,未少繳稅,也未給國家造成損失。






紅線三:三流不一致










三流一致就是資金流、發票流、貨物流相統一,有的會加上合同流,也就是四流一致



。











紅線四:通過公轉私、私轉私等隱匿收入








今年央行剛剛發布了大額現金管理試點,這無疑也是釋放了一個信號,通過私戶來隱匿收入實屬自投羅網。






3
種情況,會被重點監管!










1、任何賬戶的現金交易,超過5萬。







2、公戶轉賬,超過200萬。







3、私戶轉賬超20萬(境外)或50萬(境內)。







6
種情況,企業要小心!








1、規模很小的企業,卻常搞出上千萬的流水!







2、資金轉入轉出有異常,比如分批轉入集中轉出,或者集中轉入分批轉出。





3、經營范圍或經營業務,跟資金流向沒關聯度。






4、公戶短期頻繁且大額的給個人轉賬,或公戶短期經常收到與業務沒啥關系的個人匯款。






5、頻繁開銷戶,并在銷戶前有大量資金活動。






6、閑置很久的賬戶,突然啟用,并且有大量的資金活動







。







紅線五:買發票、虛列工資等多列支出








買發票的相當于虛開發票,這種行為不僅進項稅轉出、稅前調增,還要面臨巨額罰款和滯納金,甚至會受到刑事處罰。







紅線六:個人所得稅上動歪腦筋








2020年個稅也是被稽查的重點,隨著個稅申報系統不斷完善,冒用身份、編造虛假工資等都很容易被稽查








。






紅線七:疏忽小稅種







很多公司對小稅種不重視,認為其金額小,不會被監管,這樣想就打錯特錯了,小稅種也會引起大風險。







紅線八:騙取出口退稅








大數據時代,多部門(稅務、海關、銀行等)信息已共享,再想通過以前方法騙取出口退稅已經不現實。







紅線九:庫存賬實不一致








發票開具實行全票面上傳,簡單說就是發票開具不只是發票抬頭、金額,就連開具的商品名稱、數量、單價都會被監管。








也就是說,公司的進銷存都是透明的。






紅線十:長期零申報










零申報是指納稅人或扣繳義務人沒有發生應稅行為?!伴L期”,通常情況下認定為半年。







1、何為零申報?









零申報是指企業納稅申報的所屬期內沒有發生應稅收入,此情況一般存在于未開展經營或者當期有收入未按規定如實申報。







2、何為長期?










通常情況下,稅務機關認定半年以上為長期,當然具體時限還是以各省、市稅務機關認定的時間為準。





3、長期“零申報”后果













(1)稅務機關將納稅人納入重點監控范圍,并按照相關規定進行納稅評估,在評估過程中發現其存在隱瞞收入、虛開








發票等行為,要求其補繳當期稅款與滯納金,并可按規定對其處以罰款,情節嚴重的移送稽查;










(2)納稅人為走逃戶的,按規定納入重大失信名單并對外公告,同時利用系統核查“受票方”,核查其是否存在善意







取得虛開增值稅發票、惡意串通等情況,并按照規定進行查處,同時將走逃戶納稅人直接評定為D納稅人,承擔D納稅

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